Bezahlt wurde mit einem Scheck, datiert in 45 Tagen. Bin ich heute reicher?

Was Sie tatsächlich in der Hand halten

Ein Scheck mit einem künftigen Datum ist ein schriftliches Versprechen. Jemand sagt Ihnen, dass an einem bestimmten Tag bei seiner Bank das Geld vorhanden sein und ausgezahlt werden wird. Bis dahin gibt es drei mögliche Ausgänge: Der Scheck wird eingelöst, der Scheck platzt, oder der Scheck liegt noch in Ihrer Schublade, weil ihn niemand zur Bank gebracht hat.

Zwei dieser drei sind kein Geld. Das Stück Papier ist also etwas wert, aber nicht so viel wie ein Geldschein über denselben Betrag — und dieser Unterschied ist keine Formalität. Er ist der Unterschied zwischen einem Geschäft, das am Freitag die Miete zahlt, und einem, das es nicht kann.

Was hat sich dann geändert, als Sie ihn angenommen haben?

Etwas Reales hat sich geändert, und es lohnt sich, genau zu sagen was. Vor dem Scheck schuldete Ihnen der Kunde Geld für Ware. Nach dem Scheck schuldet er Ihnen Geld aus einem Scheck — ein datiertes, schriftliches, durchsetzbares Versprechen statt einer offenen Rechnung. Das ist eine Verbesserung, und genau deshalb nehmen Geschäfte überhaupt Schecks an.

Nicht geändert hat sich, wie viel Geld Sie haben. Ihr Kassenbestand ist dieselbe Zahl wie vor dem Besuch des Kunden. Der Monatsgewinn dagegen ist in dem Moment gestiegen, in dem Sie die Ware verkauft haben — denn Gewinn handelt davon, was Sie verkauft haben, und Bargeld davon, was Sie halten. Beide Aussagen sind gleichzeitig wahr und widersprechen einander nicht. Sie sind der Grund, warum ein Geschäft mehr als einen Bericht führt.

Drei Regelwerke von verschiedenen Verfassern, und sie stimmen überein

Das ist keine Vorliebe dieser Software. Die türkische Buchführungspraxis gibt erhaltenen Schecks ein eigenes Konto, bewusst getrennt von der Kasse, damit sie niemand versehentlich für Bargeld hält. Die internationalen Rechnungslegungsstandards gehen weiter und sagen ausdrücklich, dass ein nachdatierter Scheck eine Forderung ist und niemals ein Zahlungsmitteläquivalent — aus dem einfachen Grund, dass man sonst einen Geldeingang erfasst, der nicht stattgefunden hat. Die iranische Praxis trägt denselben Gedanken unter eigenem Namen.

Drei Regelwerke, geschrieben in verschiedenen Ländern und verschiedenen Jahrzehnten, und in dieser einen Frage sagen sie dasselbe. Das zu wissen ist nützlich, denn es bedeutet, dass die Antwort sich nicht ändert, wenn Ihre Steuerberatung in die Bücher schaut.

Der Fehler, den das verhindert, in Zahlen

Angenommen, Sie nehmen in einer Woche zwei Schecks an: 800 fällig in zwanzig Tagen und 1.250 fällig in fünfundvierzig. Würde das System sie am Tag der Annahme in Ihre Kasse legen, ginge zweierlei zugleich schief.

Erstens läsen Sie 2.050 an Bargeld, das Sie nicht haben, und würden mit dieser Zahl entscheiden: eine Bestellung ausgelöst, eine Rechnung bezahlt, ein Regal aufgefüllt. Zweitens würde der Betrag von 800, wenn die zwanzig Tage um sind und er wirklich eingeht, ein zweites Mal gezählt. Ein Fehler, zwei falsche Antworten: Geld, das nie da war, und dann dasselbe Geld doppelt.

Genau deshalb sind Ihre Bargeldzahl und Ihre Scheckliste zwei getrennte Dinge auf zwei getrennten Seiten. Keine von beiden ist für sich allein das ganze Bild, und das ist Absicht.

Was Sie auf Ihren Seiten sehen werden

Erfassen Sie den Scheck wie jede andere Zahlung: Wählen Sie Scheck als Zahlungsart und tragen Sie die Nummer und das Datum ein, die darauf stehen. Beides ist erforderlich und beides steht auf dem Papier in Ihrer Hand — wer den Scheck ausgestellt hat, hat es dort vermerkt, damit sich später alle einig sind, welcher Scheck welcher ist.

• Der Kassenbestand bewegt sich nicht Der Bericht, der Ihnen sagt, wo Ihr Geld ist, zählt Kassen und Bankkonten. Ein Scheck ist in keinem von beiden, also auch nicht in dieser Zahl.
• Die Rechnung ist ausgeglichen Was den Verkauf angeht, hat der Kunde bezahlt. Sein Kontoauszug zeigt die Rechnung geschlossen und den Scheck offen, und das ist die tatsächliche Lage.
• Die Scheckliste zeigt, worauf Sie warten Das nächste Fälligkeitsdatum zuerst, denn sie ist eine Arbeitsliste und keine Historie. Jede Zeile nennt den Beleg, aus dem sie stammt.
• Die Liquiditätsvorschau setzt ihn auf sein eigenes Datum Nicht auf heute und nicht auf die Woche der Annahme — sondern auf die Woche, in der er tatsächlich vorgelegt werden kann.

Wenn der Tag kommt

Die Scheckliste ist nicht nur eine Beobachtungsliste. Jeden Scheck darauf können Sie weiterführen, so wie das Papier selbst weitergeht.

Wenn Sie einen Scheck zur Bank bringen, markieren Sie ihn mit „Zum Einzug geben“. Wenn das Geld eingeht, markieren Sie ihn mit „Eingelöst“; der Betrag verlässt die erhaltenen Schecks und geht auf das Konto, auf das er gezahlt wurde. Wenn er platzt, markieren Sie ihn mit „Geplatzt“: Der Betrag bleibt eine Forderung gegen diesen Kunden und erscheint auf seinem Kontoauszug, denn ein geplatzter Scheck ist weiterhin ein Anspruch, den Sie verfolgen können. Und wenn Sie ihn einem Lieferanten geben, statt ihn einzureichen, markieren Sie ihn mit „An Lieferanten weitergeben“ — Ihre Schuld bei ihm sinkt, aber Sie haften weiter, falls die Bank ihn nicht einlöst.

Ein Scheck, der am Ende eines Geschäftsjahres noch in Ihrer Schublade liegt, bleibt nicht zurück. Wenn die Salden des Jahres ins neue Jahr übertragen werden, geht der Scheck mit und erscheint in der Liste des neuen Jahres; was ihm im Vorjahr geschah, bleibt in den Büchern des Vorjahres.

Was zu tun ist

Sehen Sie einmal pro Woche in die Scheckliste, immer am selben Tag, und schauen Sie weit genug voraus, um mit dem Gesehenen noch etwas anfangen zu können. Ein Scheck, der in neun Tagen fällig wird, ist ein Problem, das sich noch lösen lässt; einer, der gestern fällig war, ist ein Telefonat, das Sie längst hätten führen sollen.

Geben Sie kein Geld gegen einen Scheck aus, bevor sein Datum erreicht ist. Das ist die ganze Lehre in einem Satz und der Grund für den Rest dieses Kapitels: Die Geschäfte, die mit Schecks in Schwierigkeiten geraten, sind fast nie die, die einen schlechten Scheck angenommen haben. Es sind die, die ihn zu früh ausgegeben haben.