Заплатили чеком с датой через 45 дней. Стал ли я сегодня богаче?

Что у вас на самом деле в руках

Чек с проставленной будущей датой — это письменное обещание. Кто-то говорит вам, что в определённый день в его банке будут деньги и их выдадут. Пока этот день не наступил, возможны три исхода: чек оплачен, чек не обеспечен, или чек до сих пор лежит у вас в ящике, потому что никто не отнёс его в банк.

Два исхода из трёх — не деньги. Значит, бумага чего-то стоит, но стоит не столько, сколько купюра на ту же сумму, и эта разница — не формальность. Это разница между магазином, который в пятницу платит аренду, и магазином, который не может.

Так что же изменилось, когда вы его приняли?

Кое-что действительно изменилось, и стоит сказать точно, что именно. До чека клиент был должен вам за товар. После чека клиент должен вам по чеку — это датированное, письменное и предъявляемое обещание вместо открытого счёта. Это улучшение, и именно поэтому магазины вообще принимают чеки.

Не изменилось то, сколько у вас денег. Остаток наличных — та же цифра, что и до прихода клиента. А вот прибыль месяца выросла в тот момент, когда вы продали товар, — потому что прибыль о том, что вы продали, а наличные о том, что вы держите. Оба утверждения верны одновременно и не противоречат друг другу. В них и состоит причина, по которой магазин ведёт не один отчёт.

Три свода правил, написанные разными людьми, и они сходятся

Это не предпочтение данной программы. Турецкая бухгалтерская практика отводит полученным чекам отдельный счёт, намеренно отделённый от кассы, — как раз чтобы никто по ошибке не принял их за наличные. Международные стандарты отчётности идут дальше и прямо говорят, что чек с будущей датой — это дебиторская задолженность и ни в коем случае не эквивалент денежных средств, по простой причине: назвать его деньгами значит записать поступление, которого не было. Иранская практика несёт ту же мысль под своим названием.

Три свода, написанные в разных странах и в разные десятилетия, в этом одном вопросе говорят одно и то же. Знать это полезно: значит, ответ не изменится, когда в книги заглянет ваш бухгалтер.

Ошибка, которую это предотвращает, в цифрах

Допустим, за неделю вы приняли два чека: 800 со сроком через двадцать дней и 1 250 со сроком через сорок пять. Если бы система в день получения клала их в кассу, разом сломались бы две вещи.

Во-первых, вы читали бы 2 050 наличными, которых у вас нет, и принимали бы решения по этой цифре: отправленный заказ, оплаченный счёт, пополненная полка. Во-вторых, когда двадцать дней пройдут и 800 действительно поступят, они будут посчитаны снова. Одна ошибка — два неверных ответа: деньги, которых никогда не было, а затем те же деньги дважды.

Именно поэтому ваша цифра наличных и список чеков — две отдельные вещи на двух отдельных страницах. Ни одна из них по отдельности не даёт полной картины, и это сделано намеренно.

Что вы увидите на экранах

Записывайте чек так же, как любой другой платёж: выберите чек как способ оплаты и внесите номер и дату, напечатанные на нём. И то и другое обязательно, и и то и другое есть на бумаге у вас в руках — тот, кто выписал чек, поставил их туда, чтобы позже все могли договориться, какой чек какой.

• Остаток наличных не меняется Отчёт о том, где ваши деньги, считает кассы и банковские счета. Чека нет ни там, ни там, значит, его нет и в этой цифре.
• Счёт закрыт С точки зрения продажи клиент заплатил. В его выписке счёт закрыт, а чек остаётся открытым — это и есть подлинное положение дел.
• Список чеков показывает, чего вы ждёте Ближайший срок сверху, потому что это рабочая очередь, а не история. В каждой строке назван документ, из которого она пришла.
• Прогноз движения денег ставит его на его собственную дату Не на сегодня и не на неделю, когда вы его приняли, — на неделю, когда его действительно можно предъявить.

Когда наступает срок

Список чеков — не только список наблюдения. Каждый чек в нём можно продвигать дальше вместе с самой бумагой.

Когда вы относите чек в банк, отметьте «Сдать в банк». Когда деньги поступят, отметьте «Оплачен»: сумма уйдёт из полученных чеков на счёт, на который она поступила. Если чек не прошёл, отметьте «Отклонён»: сумма остаётся долгом этого клиента перед вами и видна в его выписке, потому что неоплаченный чек — всё ещё требование, которое можно предъявить. А если вы передали чек поставщику, а не в банк, отметьте «Передать поставщику» — ваш долг перед ним уменьшится, но вы остаётесь ответственны, если банк откажет в оплате.

Чек, который к концу финансового года всё ещё лежит у вас в ящике, не остаётся позади. Когда остатки года переносятся в новый год, чек переносится вместе с ними и появляется в списке нового года; то, что с ним произошло в прошлом году, остаётся в учёте прошлого года.

Что с этим делать

Смотрите в список чеков раз в неделю, всегда в один и тот же день, и смотрите достаточно далеко вперёд, чтобы успеть что-то сделать с увиденным. Чек со сроком через девять дней — это ещё решаемая задача; чек, срок которого был вчера, — это звонок, который вам следовало сделать раньше.

Не тратьте деньги под чек до наступления его даты. В одной фразе это весь урок и причина существования остальной главы: магазины, у которых из-за чеков начинаются неприятности, почти никогда не те, кто принял плохой чек. Это те, кто потратил его слишком рано.